ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к годовому отчету «Об исполнении бюджета Саянского сельского поселения за 2024 год»
I. ДОХОДЫ
По итогам 2024 года исполнение бюджета по доходам составило 14 858,7 тыс. руб. или 99,7 % от утвержденного на 2024 год объема, в том числе собственные доходы бюджета составили 3 544,7 тыс. руб.

Структура доходов бюджета за 2024 год
таблица 1
Наименование дохода	План, 
тыс. руб.	Факт, 
тыс. руб.	% исполнения	Удельный вес 
в собственных
доходах	
Налоговые и неналоговые доходы	3 583,2	3 544,7	98,9	24	
Безвозмездные поступления	11 314,0	11 314,0	100,0	76	
Итого	14 897,2	14 858,7	99,7	100	

Исполнение бюджета по доходам в 2024 году сложилось за счет безвозмездных поступлений в размере 11314,03 тыс. руб. (100% годового плана) и мобилизации собственных (налоговых и неналоговых) доходов местного бюджета в размере 3544,7 тыс. руб. (98,9% годового плана). Удельный вес поступлений по этим источникам в доходах отчетного периода составил 24% и 76% соответственно.

Исполнение доходов бюджета за 2024 год к 2023 году
таблица 1
Наименование дохода	2023 тыс. руб.	2024 тыс. руб.	% 	
Налоговые и неналоговые доходы	2927,4	3544,7	121,1	
Безвозмездные поступления	10955,3	11314,0	103,3	
Итого	13882,7	14858,7	107,0	

В сравнении с уровнем 2023 года поступление доходов выросло на 7% или на 976,0 тыс. руб. и составило 14858,7 тыс. руб. Безвозмездные поступления увеличились на 358,7 тыс. руб. или на 3,3%. По собственным доходам наблюдаем рост на 617,3 тыс. руб. или на 21,1 %. 

Основными источниками собственных доходов в 2024 году являлись:
таблица 2
Наименование дохода	План, 
тыс. руб.	Факт, тыс. руб.	% исполнения	Удельный вес 
в собственных
доходах	
Налог на доходы физических лиц	485,7	452,8	93,2	12,8	
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	1908,7	1910,8	100,1	53,9	
Налог на совокупный доход	6,5	6,5	100,0	0,2	
Налог на имущество физических лиц	38,1	38,3	100,5	1,1	
Земельный налог	627,1	619,2	98,7	17,5	
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	11,8	11,8	100,0	0,3	
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	51,9	51,9	100,0	1,5	
В т.ч платные услуги учреждений культуры, находящихся в ведении поселений	32,9	32,9	100,0	0,9	
Доходы от продажи имущества	27,9	27,9	100,0	0,8	
Доходы от продажи земельных участков	225,5	225,5	100,0	6,4	
Прочие неналоговые доходы	200,0	200,0	100,0	5,6	
Итого собственных доходов	3583,2	3544,7	98,9	100,0	

Рассмотрим в целом поступления налоговых и неналоговых доходов в сравнении с предыдущим годом и причины отклонений в поступлении собственных доходов в 2024 году:

Исполнение налоговых и неналоговых доходов бюджета за 2024 год к 2023 году
Таблица 3
Наименование дохода	2023,
 тыс. руб.	2024,
 тыс. руб.	Отклонение
тыс. руб.	Динамика,
% 	
Налог на доходы физических лиц	394,0	452,8	58,8	114,9	
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	1685,4	1910,8	225,4	113,4	
Налог на совокупный доход	- 6,8	6,5	13,3	-95,6	
Налог на имущество физических лиц	45,5	38,3	-7,2	84,2	
Земельный налог	773,5	619,2	-154,3	80,1	
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	0,8	11,8	11,0	1475,0	
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	34,9	51,9	17,0	148,7	
В т.ч платные услуги учреждений культуры, находящихся в ведении поселений	31,7	32,9	1,2	103,8	
Доходы от продажи имущества	0	27,9	27,9	-	
Доходы от продажи земельных участков	0	225,5	225,5	-	
Прочие неналоговые доходы	0,4	200,0	199,6	50000,0	
Итого собственных доходов	2927,4	3544,7	617,3	121,1	
Рассмотрим подробнее каждую доходную статью:
1. Рост НДФЛ за 2024 год составил 58,8 тыс. руб. или 114,9 % к уровню 2023 года. 
2. Поступления по налогу на совокупный доход вернулись на показатели 2022 года.
3. Снижение имущественных налогов вызвано переоценкой кадастровой стоимости, что привело к переплате по итогам 2023 года, в результате чего в течении отчетного года были возвраты налогоплательщикам, а именно:
- снижение налога на имущество физических лиц на 7,2 тыс. руб. или 15,8% от уровня 2023 г.
- снижение земельного налога на 154,3 тыс. руб., или 19,9% от уровня 2023 года;
4. Увеличение доходов от использования имущества на 11,0 тыс. руб. или 1475%;
5. Поступления доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства увеличились на 17,0 тыс. руб. или 148,7%.
6. В отчетном году было продано муниципальное имущество (старый неисправный ЗИЛ, используемый под водовозку для обеспечения ПБ) и земельный участок на общую сумму 253,4 тыс. руб.
7. В 2024 году для получения и освоения в 2025 году субсидии на реализацию инициативного проекта «Театр. Время. Жизнь» поступил платеж в размере 200,0 тыс. руб.

Структура безвозмездных поступлений
 таблица 5
Наименование дохода	План, тыс. руб.	Факт, тыс. руб.	% исполнения	Удельный вес 
в собственных
доходах	
Дотации	8585,9	8585,9	100	76	
Субсидии	1016,6	1016,6	100	9	
Субвенции	210,8	210,8	100	2	
Иные межбюджетные трансферты	1130,7	1130,7	100	10	
Прочие безвозмездные поступления	370,0	370,0	100	3	
Итого 	11314,0	11314,0	100	100	

В структуре безвозмездных поступлений исполнение плана 100%

П. РАСХОДЫ
В течение отчетного 2024 года плановые назначения бюджета неоднократно корректировались. К концу года бюджетные ассигнования на осуществление расходов относительно первоначально утвержденного бюджета увеличились на 4396,8 тыс. руб., что связано с внесением изменений в областной и районный бюджеты. Исполнение бюджета в расходной части относительно уточненного планового объема расходов составило 16302,3 руб., что на 3478,9 тыс. руб. выше уровня расходов, осуществленных за 2023 год.
Исполнение бюджета по разделам функциональной классификации характеризуется следующими данными:
таблица 6
Наименование раздела	Первоначально
утвержденный бюджет	Уточненный
бюджет	Исполнено за год	отклонение	Исполнено в %	
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ	6269,3	7610,4	7424,3	-186,1	97,6	
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА	230,5	236,7	236,7	-	100,0	
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ	45,5	35,2	35,2	-	100,0	
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА	1836,9	4354,9	4033,4	-321,5	92,6	
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО	509,4	737,8	737,8	-	100,0	
ОБРАЗОВАНИЕ	14,0	4,4	4,4	-	100,0	
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ	3432,4	3779,6	3722,3	-57,3	98,5	
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ	25,0	-	-	-	-	
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	107,3	108,2	108,2	-	100,0	
ВСЕГО РАСХОДОВ	12470,3	16867,2	16302,3	-564,9	96,7	
	Обоснование неисполнение плана по разделам:
1. Общегосударственные вопросы.
•	остатки - это лимиты по контрактам 2024 года, оплата за декабрь в 2025 году;
2. Национальная экономика.
•	в связи с тем, что доходы от акцизов в бюджет поступают в течении года, освоить данную сумму не представилось возможным в связи с сезонностью работ, данные средства планируется передать в 2025 году в районный бюджет.
3. Культура и кинематография.
•	лимиты по контрактам 2024 года, оплата за декабрь в 2025 году.

Структура расходов бюджета Саянского муниципального образования за 2024 год в разрезе функциональной классификации:
таблица 8
Наименование раздела	Исполнено за год	Удельный вес, %	
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ	7424,3	45,54	
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА	236,7	1,45	
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ	35,2	0,22	
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА	4033,4	24,74	
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО	737,8	4,53	
ОБРАЗОВАНИЕ	4,4	0,03	
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ	3722,3	22,83	
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	108,2	0,66	
ВСЕГО РАСХОДОВ	16302,3	100	

Раздел 01 «Общегосударственные вопросы» По разделу отражаются расходы на функционирование высшего должностного лица органа местного самоуправления, органов местного самоуправления, обеспечение проведения выборов и референдумов, резервные фонды и другие общегосударственные вопросы. Общий объем расходов по указанному разделу составляет 7424,3 тыс. руб. или 45,54 % от общей суммы расходов.
По подразделу 02 «Функционирование высшего должностного лица муниципального образования» - расходы на содержание главы Саянского поселения осуществлены на сумму 901,8 тыс. руб. (98% от запланированных 919,9 тыс. руб. – в связи с отсутствием средств на счетах)
По подразделу 04 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» объем расходов на обеспечение деятельности администрации Саянского поселения составил 6490,5 тыс. руб. (97,7% от запланированных 6643,5 тыс. руб. – в связи с отсутствием средств на счетах)
 В том числе расходы, связанные с:
1) осуществлением отдельных областных государственных полномочий 0,7 тыс. руб.;
2) реализацией муниципальной программы «Снижение рисков и смягчения последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, обеспечение пожарной безопасности, безопасности на водных объектах на территории Саянского муниципального образования в 2023-2025 годах» в рамках мероприятия «Обслуживание автоматической пожарной сигнализации» - 10,0 тыс. руб.
По подразделу 11 «Резервные фонды» первоначальные плановые назначения составляли 15 тыс. руб., исполнение 0,0 тыс. руб. расходов за счет средств резервного фонда не осуществлено в связи с отсутствием заявлений.
По подразделу 13 «Другие общегосударственные вопросы» произведены расходы в размере 32,0 тыс. руб. на оплату услуг нотариуса по вымороченному имуществу и на оплату ежегодного членского взноса в ассоциацию муниципальных образований Иркутской области.
Раздел 02 «Национальная оборона» 
Подраздел 03 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка» содержит расходы на выполнение первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты Общий объем расходов по данному подразделу составил 236,7 тыс. руб. (1,45 % от общей суммы расходов), освоены на 100% от плановых назначений, в том числе:
Субвенция – 210,1 тыс. руб.
Средства местного бюджета – 26,6 тыс. руб. – соответствующие изменения, позволяющие производить оплату по данному разделу за счет средств местного бюджета в Устав Саянского муниципального образования внесены. 

Раздел 03 «Национальной безопасности и правоохранительной деятельности» 
Подраздел 14 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» объем расходов по данному подразделу составил 35,2 тыс. руб. (0,22 % от общей суммы расходов), на реализацию муниципальной программы «Снижение рисков и смягчения последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, обеспечение пожарной безопасности, безопасности на водных объектах на территории Саянского муниципального образования в 2023-2025 годах» по следующим мероприятиям:
- Создание минерализованных полос, исключающих возможность перехода огня от лесных и полевых (степных) пожаров на населённый пункт – 20,0 тыс. руб.;
- Создание резерва ГСМ для мотопомп – 4,0 тыс. руб.;
- Приобретены и установлены указатели «Забор воды» - 10,2 тыс. руб.
- Изготовление и распространение (инструктирование население) печатной продукции по правилам по пожарной безопасности в быту и в лесах – 0,5 тыс. руб.;
- Разработка, изготовление и распространение печатной продукции по правилам безопасного поведения на водных объектах (памятки, плакаты, буклеты) – 0,5 тыс. руб.;

Раздел 04 «Национальная экономика» 
Общий объем расходов по данному разделу составил 4033,4 тыс. руб. (24,74 % от общей суммы расходов), в том числе:
По подразделу 09 «Дорожное хозяйство» объем расходов составил 3426,5 тыс. руб. или 91,4 % от плановых показателей, направлен на реализацию муниципальной программы «Развитие дорожного хозяйства на территории Саянского сельского поселения на 2023-2025 годы» - по следующим мероприятиям:
1. Ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения – 3227,0 тыс. руб., а именно:
437,6 тыс. руб. - установке водопропускных труб напротив домов 1 и 2 в д. Жалгай Саянского сельского поселения - участок 50м, 2 трубы на 14п.м.
541,6 тыс. руб. - установке водопропускных труб напротив домов 47, 52 и 13 в д. Жалгай Саянского сельского поселения - участок 55м, 3 труба на 15п.м.
220,8 тыс. руб. - установке водопропускной трубы по ул. Мальцева в с. Саянское Саянского сельского поселения (участок, расположенный напротив дома 38 по ул. Мальцева) - участок 30м, 1 труба на 6п.м.
444,0 тыс. руб. - работы по ремонту автомобильной дороги общего пользования местного значения по ул. Совхозная в с. Саянское Саянского сельского поселения (участок 100 м от пересечения с ул. Сизых) – участок 100м, 1 труба на 13п.м.
500,0 тыс. руб. - работы по ремонту проезда по ул. Совхозная в с. Саянское Саянского сельского поселения (участок 45 м на расстоянии 83 м от пересечения с ул. Сизых) – участок 45м, 1 труба на 6,5 п.м.
300,0 тыс. руб. - работы по ремонту автомобильной дороги общего пользования местного значения в д. Хандагай Саянского сельского поселения (участок 95 м от дома № 25) – участок 95м, 1 труба на 7 п.м.
250,9 тыс. руб. – услуги спецтехники (уборка снега)
76,1 тыс. руб. – приобретение дизельного топлива для работы спецтехники по очистке а/дорог от снега (в рамках соглашений)
456,0 - содержание дорог (по ул. Сизых в с. Саянское - участок 400 метров начиная от дома № 2 по ул. Сизых; укладка 1 шт. водопропускной трубы вдоль кювета напротив здания ФАП; укладка 2-х водопропускных труб вдоль кювета напротив контейнерной площадки для сбора ТКО)
2. Организация уличного освещения – 199,5 тыс. руб., в том числе на приобретение светодиодные лампы, светильники, фотореле, кронштейны (обслуживание уличного освещения).
 По подразделу 12 «Другие вопросы в области национальной экономики» объем расходов составил 606,9 тыс. руб. или 100 % от плановых показателей, направлен на:
7,9 тыс. руб. - межевание, установление границ на местности земельного участка 
599,0 тыс. руб. на реализацию мероприятия «Подготовка или актуализация документов градостроительного зонирования» муниципальной программы «Градостроительство в Саянском муниципальном образовании» на 2023 – 2025 годы.

Раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство».
Общий объем расходов по данному разделу составил 737,8 тыс. руб. (4,53 % от общей суммы расходов), в том числе:
По подразделу 02 «Коммунальное хозяйство» объем расходов составил 329,1 тыс. руб. по следующим направлениям:
19,0 тыс. руб. - исследование воды в скважине в д. Жалгай
206,0 тыс. руб. разработка проекта ЗСО скважины в д. Жалгай и его сопровождение при согласовании;
35,2 тыс. руб. - технологическое подключение к электросетям скважины в д. Жалгай
68,9 тыс. руб. – оплата бездоговорного потребления электроэнергии скважины в д. Жалгай
Подраздел 03 «Благоустройство» общая сумма расходов составила 408,7 тыс. руб. освоены по следующим мероприятиям:
19,3 тыс. руб. - арендная плата за временное ограниченное пользование участков электрических сетей (столбы уличного освещения);
19,7 тыс. руб. – оплата бездоговорного потребления электроэнергии фонаря уличного освещения в д. Жалгай;
369,7 тыс. руб. реализация муниципальной программы «Благоустройство населенных пунктов Саянского сельского поселения на 2024 - 2026 годы» по следующим мероприятиям:
- Благоустройство территории кладбища - вывоз мусора после субботника – 6,2 тыс. руб.;
- Содержание мест отдыха населения (ремонт ограждений, элементов благоустройства и малых архитектурных форм) - приобретение пиломатериала, для ремонта ограждений объектов благоустройства – 75,0 тыс. руб.;
- Реализация перечня проектов народных инициатив - мероприятие «Благоустройство территорий (приобретение оборудования для детских игровых площадок по ул. Мальцева, 3А и ул. Степная, 1А в с. Саянское) – 288,5 тыс. руб. (в том числе софинансирование – 5,9 тыс. руб.),

Раздел 07 «Образование» 
Подраздел 05 «Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации» - общая сумма расходов составила 4,4 тыс. руб. (0,03 % от общей суммы расходов):
2,0 тыс. руб. – обучение специалиста по жизнеобеспечению по учебной программе «Обучение руководителей и работников эвакуационных органов муниципального образования в области гражданской обороны и единой государственной системы предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций»;
2,4 тыс. руб. - обучение директора МКУ «КДЦ Саянский СДК» по мероприятию «Повышение квалификации специалистов (курсы повышения квалификации, семинары)» в рамках муниципальной программы «Развитие культуры в Саянском сельском поселении на период 2022 – 2025 гг».
Раздел 08 «Культура, кинематография»
Подраздел 01 «Культура» - общая сумма расходов составила 3722,3 тыс. руб. (22,83 % от общей суммы расходов), исполнено на 98,5 % от плановых назначений, в том числе: 
2808,0 тыс. руб. - на выплату заработной платы с начислениями;
293,4 тыс. руб. - оплата коммунальных услуг (электроэнергия, вывоз ТКО); 
56,9 тыс. руб. - тревожная кнопка, обслуживание сайта учреждения, хозяйственные, расходные материалы и материалы для текущего ремонта зданий;
389,7 тыс. руб. – приобретение 2 шт. ручного досмотрового металлодетектора, тепловая пушка, 3 шт. конвекторов, музыкальная техника (микшерный пульт, 2 шт. активная акустическая система; 4 шт. радиосистема; 2 шт. стойка для акустических систем; 6 шт. микрофонная стойка; 10 шт. коммутационный шнур), 4 шт. раздвижных стола.
0,3 тыс. руб. – пени;
150,0 тыс. руб. – - приобретение профлиста и пиломатериала для организации проведения текущего ремонта здания клуба в деревне Хандагай в рамках реализации мероприятий перечня проектов народных инициатив муниципальной программы «Развитие культуры в Саянском сельском поселении на период 2022 – 2025 гг».
24,0 тыс. руб. - обслуживание автоматической пожарной сигнализации в рамках муниципальной программы «Снижение рисков и смягчения последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, обеспечение пожарной безопасности, безопасности на водных объектах на территории Саянского муниципального образования в 2023-2025 годах» 

Раздел 14 «Межбюджетные трансферты»
Подраздел 03 «Прочие межбюджетные трансферты общего характера» общая сумма расходов составила 108,2 тыс. руб. (0,66 % от общей суммы расходов). Расходы были произведены в рамках заключенных соглашений по передачи части полномочий, в том числе:
17,9 тыс. руб. - Межбюджетные трансферты на осуществление полномочий поселения по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля;
49,3 тыс. руб. - Межбюджетные трансферты на осуществление части полномочий поселения по организации и осуществлению мероприятий по ЖКХ;
41,0 тыс. руб. - Межбюджетные трансферты на осуществление полномочий поселения по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля.

Просроченной кредиторской задолженности на 1 января 2025 года - нет.

Исполнитель 
Ведущий специалист Кожевникова Т.Ю.