ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к годовому отчету «Об исполнении бюджета Саянского сельского поселения за 2023 год»
I. ДОХОДЫ
По итогам 2023 года исполнение бюджета по доходам составило 13882,7 тыс. руб. или 100,5 % от утвержденного на 2023 год объема, в том числе собственные доходы бюджета составили 2927,4 тыс. руб.

Структура доходов бюджета за 2023год
таблица 1
Наименование дохода	План, 
тыс. руб.	Факт, 
тыс. руб.	% исполнения	Удельный вес 
в собственных
доходах	
Налоговые и неналоговые доходы	2852,6	2927,4	102,6	21,1	
Безвозмездные поступления	10955,3	10955,3	100,0	78,9	
Итого	13807,9	13882,7	100,5	100	

Исполнение бюджета по доходам в 2023 году сложилось за счет безвозмездных поступлений в размере 10955,3 тыс. руб. (100% годового плана) и мобилизации собственных (налоговых и неналоговых) доходов местного бюджета в размере 2927,4 тыс. руб. (102,6% годового плана). Удельный вес поступлений по этим источникам в доходах отчетного периода составил 21,1% и 78,9% соответственно.

Исполнение доходов бюджета за 2023 год к 2022 году
таблица 1
Наименование дохода	2022 тыс. руб.	2023 тыс. руб.	% 	
Налоговые и неналоговые доходы	2322,3	2927,4	126,1	
Безвозмездные поступления	8397,0	10955,3	130,5	
Итого	10719,3	13882,7	129,5	

В сравнении с уровнем 2022 года поступление доходов выросло на 29,5% или на 3163,4 тыс. руб. и составило 13882,7 тыс. руб. Безвозмездные поступления увеличились на 2885,3 тыс. руб. или на 30,5%. По собственным доходам наблюдаем рост на 605,1 тыс. руб. или на 26,1 %. 

Основными источниками собственных доходов в 2023 году являлись:
таблица 2
Наименование дохода	План, 
тыс. руб.	Факт, тыс. руб.	% исполнения	Удельный вес 
в собственных
доходах	
Налог на доходы физических лиц	380,0	394,0	103,7	13,46	
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	1624,5	1685,4	103,7	57,57	
Налог на совокупный доход	-6,8	-6,8	100,0	-0,23	
Налог на имущество физических лиц	46,0	45,5	98,9	1,55	
Земельный налог	774,0	773,2	99,9	26,41	
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	0,0	0,8	0,0	0,03	
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	34,9	34,9	100,0	1,19	
В т.ч платные услуги учреждений культуры, находящихся в ведении поселений	31,7	31,7	100,0	1,08	
Прочие неналоговые доходы	0,0	0,4	0,0	0,01	
Итого собственных доходов	2852,6	2927,4	102,6	100	

Рассмотрим в целом поступления налоговых и неналоговых доходов в сравнении с предыдущим годом и причины отклонений в поступлении собственных доходов в 2023 году:

Исполнение налоговых и неналоговых доходов бюджета за 2022 год к 2021 году
Таблица 3
Наименование дохода	2022,
 тыс. руб.	2023,
 тыс. руб.	Отклонение
тыс. руб.	Динамика,
% 	
Налог на доходы физических лиц	338,1	394,0	55,9	116,5	
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	1616,5	1685,4	68,9	104,3	
Налог на совокупный доход	4,8	- 6,8	-11,6	-141,7	
Налог на имущество физических лиц	36,3	45,5	9,2	125,3	
Земельный налог	295,0	773,5	478,5	262,2	
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	0,0	0,8	0,8	0,0	
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	31,6	34,9	3,3	110,4	
В т.ч платные услуги учреждений культуры, находящихся в ведении поселений	29,3	31,7	2,4	108,2	
Прочие неналоговые доходы	0,0	0,4	0,4	0,0	
Итого собственных доходов	2322,3	2927,4	605,1	126,1	
Рассмотрим подробнее каждую доходную статью:
1. Рост НДФЛ за 2023 год составил 55,9 тыс. руб. или 116,5 % к уровню 2022 года. 
2. Снижение поступлений по налогу на совокупный доход в отчетном году вызвано возвратом КФХ.
3. Увеличение налога на имущество физических лиц на 9,2 тыс. руб. или 125,3%. 
4. Увеличение земельного налога на 478,5 тыс. руб., или 262,2% от плана.
5. Поступления доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства увеличились на 3,3 тыс. руб. или 110,4%.

Структура безвозмездных поступлений
 таблица 5
Наименование дохода	План, тыс. руб.	Факт, тыс. руб.	% исполнения	Удельный вес 
в собственных
доходах	
Дотации	9005,3	9005,3	100	82,2	
Субсидии	400,0	400,0	100	3,7	
Субвенции	174,4	174,4	100	1,6	
Иные межбюджетные трансферты	1375,6	1375,6	100	12,6	
Итого 	10955,3	10955,3	100	100	

В структуре безвозмездных поступлений исполнение плана 100%

П. РАСХОДЫ
В течение отчетного 2023 года плановые назначения бюджета неоднократно корректировались. К концу года бюджетные ассигнования на осуществление расходов относительно первоначально утвержденного бюджета увеличились на 4742,8 тыс. руб., что связано с внесением изменений в областной и районный бюджеты. Исполнение бюджета в расходной части относительно уточненного планового объема расходов составило 12823,4 руб. или 86,7%., что на 1847,1 тыс. руб. выше уровня расходов, осуществленных за 2022 год.
Исполнение бюджета по разделам функциональной классификации характеризуется следующими данными:
таблица 6
Наименование раздела	Первоначально
утвержденный бюджет	Уточненный
бюджет	Исполнено за год	отклонение	Исполнено в %	
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ	4272,3	7523,5	7470,0	-53,5	99,3	
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА	193,9	212,2	212,2	-	100,0	
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ	714,5	376,0	376,0	-	100,0	
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА	1447,9	2466,3	687,8	-1778,5	27,9	
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО	439,1	632,5	632,5	-	100,0	
ОБРАЗОВАНИЕ	34,0	3,0	3,0	-	100,0	
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ	2756,5	3383,1	3241,9	-141,2	95,8	
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	195,6	200,0	200,0	-	100,0	
ВСЕГО РАСХОДОВ	10053,8	14796,6	12823,4	-1973,2	86,7	
	Обоснование неисполнение плана по разделам:
1. Общегосударственные вопросы.
•	остатки - это лимиты по контрактам 2023 года, оплата за декабрь в 2024 году;
2. Национальная экономика.
•	в связи с тем, что доходы от акцизов в бюджет поступают в течении года, средства планируется использовать в 2024 году.
3. Культура и кинематография.
•	лимиты по контрактам 2023 года, оплата за декабрь в 2024 году;
•	было принято решение средства по некоторым статьям освоить в 2024 году, так как они были добавлены в конце 2023 года и реализация закупки оказалась невозможной.

Структура расходов бюджета Саянского муниципального образования за 2023 год в разрезе функциональной классификации:
таблица 8
Наименование раздела	Исполнено за год	Удельный вес, %	
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ	7470,0	58,25	
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА	212,2	1,65	
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ	376,0	2,93	
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА	687,8	5,36	
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО	632,5	4,93	
ОБРАЗОВАНИЕ	3,0	0,02	
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ	3241,9	25,28	
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	200,0	1,56	
ВСЕГО РАСХОДОВ	12823,4	100	

Раздел 01 «Общегосударственные вопросы» По разделу отражаются расходы на функционирование высшего должностного лица органа местного самоуправления, органов местного самоуправления, обеспечение проведения выборов и референдумов, резервные фонды и другие общегосударственные вопросы. Общий объем расходов по указанному разделу составляет 7470,0 тыс. руб. или 58,25 % от общей суммы расходов.
По подразделу 02 «Функционирование высшего должностного лица муниципального образования» - расходы на содержание главы Саянского поселения осуществлены на сумму 998,9 тыс. руб.
По подразделу 04 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» объем расходов на обеспечение деятельности администрации Саянского поселения составил 6464,4 тыс. руб. (99,4% от запланированных 6502,9 тыс. руб.)
 В том числе расходы, связанные с:
1) осуществлением отдельных областных государственных полномочий 0,7 тыс. руб.;
2) реализацией муниципальной программы «Снижение рисков и смягчения последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, обеспечение пожарной безопасности, безопасности на водных объектах на территории Саянского муниципального образования в 2023-2025 годах» в рамках мероприятия «Обслуживание автоматической пожарной сигнализации» - 7,0 тыс. руб.
По подразделу 11 «Резервные фонды» первоначальные плановые назначения составляли 15 тыс. руб., исполнение 0,0 тыс.руб. расходов за счет средств резервного фонда не осуществлено.
По подразделу 13 «Другие общегосударственные вопросы» произведены расходы на реализацию государственных функций, связанных с общегосударственным управлением - 1,7 тыс. руб.
Раздел 02 «Национальная оборона» 
Подраздел 03 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка» содержит расходы на выполнение первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты Общий объем расходов по данному подразделу составил 212,2 тыс. руб. (1,65 % от общей суммы расходов), освоены на 100% от плановых назначений, в том числе:
Субвенция – 173,7 тыс. руб.
Средства местного бюджета – 38,5 тыс. руб.

Раздел 03 «Национальной безопасности и правоохранительной деятельности» 
Подраздел 14 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» объем расходов по данному подразделу составил 376,0 тыс. руб. (2,93 % от общей суммы расходов), в том числе:
1. реализация внепрограммного мероприятия по финансовому обеспечение первичных мер пожарной безопасности в границах населенных пунктов поселений – в целях устранения нарушений законодательства – установлена противопожарная емкость в с. Саянское – 290,0 тыс. руб. 
2 в рамках муниципальной программы «Снижение рисков и смягчения последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, обеспечение пожарной безопасности, безопасности на водных объектах на территории Саянского муниципального образования в 2023-2025 годах» - 85,9 тыс. руб. по следующим мероприятиям:
- Создание минерализованных полос, исключающих возможность перехода огня от лесных и полевых (степных) пожаров на населённый пункт – 20,0 тыс. руб.;
- Приобретение средств пожаротушения (бензопила, недостающий шанцевый инвентарь, 4 шт. ранцевых огнетушителей, насосный рукав для мотопомпы) – 60,4 тыс. руб.
- Создание резерва ГСМ для мотопомп – 4,0 тыс. руб.;
3. Изготовление и распространение (инструктирование население) печатной продукции по правилам по пожарной безопасности в быту и в лесах – 0,5 тыс. руб.;
4. Разработка, изготовление и распространение печатной продукции по правилам безопасного поведения на водных объектах (памятки, плакаты, буклеты) – 0,5 тыс. руб.;
5. Изготовление и распространение памяток для населения по способам защиты от чрезвычайных ситуаций – 0,5 тыс. руб.

Раздел 04 «Национальная экономика» 
По подразделу 09 «Дорожное хозяйство» исполнено 27,9 % от плановых показателей, которые составили 2466,3 тыс. руб., расходы произведены в рамках муниципальной программы «Развитие дорожного хозяйства на территории Саянского сельского поселения на 2023-2025 годы» -  687,8 тыс. руб. (5,36% от общей суммы расходов) по следующим мероприятиям:
1. Ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения – 343,5 тыс. руб.
2. Организация уличного освещения – 344,3 тыс. руб. 

Раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство».
Общий объем расходов по данному разделу составил 632,5 тыс. руб. (4,93 % от общей суммы расходов), в том числе:
По подразделу 02 «Коммунальное хозяйство» объем расходов составил 130,0 тыс. руб., на подготовку исходных данных скважины (восстановление паспорта скважины, расчет водопотребления, оценка санитарного состояния источника водоснабжения
Подраздел 03 «Благоустройство» общая сумма расходов составила 502,5 тыс. руб. освоены по следующим мероприятиям:
- арендная плата за временное ограниченное пользование участков электрических сетей (столбы уличного освещения) – составила 19,3 тыс. руб.;
- приобретение пиломатериала, для ремонта ограждений объектов благоустройства – 75,0 тыс. руб.;
- реализация перечня проектов народных инициатив 408,2 тыс. руб. (в том числе софинансирование – 8,2 тыс. руб.), мероприятие «Благоустройство территорий (оборудование детских игровых площадок в с. Саянское, ул. Саянская, 17А и на уч. Индон, 20А)».

Раздел 07 «Образование» 
Подраздел 05 «Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации» - общая сумма расходов составила 3,0 тыс. руб. (0,02 % от общей суммы расходов), - обучение в рамках муниципальной программы «Снижение рисков и смягчения последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, обеспечение пожарной безопасности, безопасности на водных объектах на территории Саянского муниципального образования в 2023-2023 годах» по мероприятию «Прохождение курсов повышения квалификации должностными лицами в учебно-методических центрах» - глава администрации.
Раздел 08 «Культура, кинематография»
Подраздел 01 «Культура» - общая сумма расходов составила 3241,9 тыс. руб. (25,28 % от общей суммы расходов), при плане 3383,1 тыс. руб. исполнен на 95,8 % от плановых назначений, в том числе: 
- 2556,5 тыс. руб. на выплату заработной платы с начислениями;
- 332,5 тыс. руб. оплата коммунальных услуг, тревожная кнопка, сайт учреждения, профриски, расходные материалы и материалы для текущего ремонта зданий;
- 160,0 тыс. руб. – для получения субсидии на проведение капитального ремонта клуба в д. Жалгай, проведены работы по обследованию строительных конструкций здания клуба д. Жалгай и выполнена услуга по государственной экспертизе проектной документации в части проверки достоверности определения сметной стоимости капитального ремонта объекта капитального строительства: «Капитальный ремонт здания сельского клуба д. Жалгай муниципального казенного учреждения культуры Саянского сельского поселения «Культурно-досуговый центр «Саянский сельский Дом культуры», расположенного по адресу: Иркутская область, Черемховский район, д. Жалгай, 32»
- 30,0 тыс. руб. - разработке проекта ВЛИ-0,4Кв для электроснабжения здания клуба в д. Хандагай;
- 30,0 тыс. руб. – разработана ПСД на АПС в зданиях учреждения;
- 50,0 тыс. руб. приобретение ноутбука;
- 1,5 тыс. руб. – пени;
- 63,7 тыс. руб. – реализация муниципальной программы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории Саянского муниципального образования на 2022-2024 годы», в рамках которой произвели замену входной двери в здании клуба в д. Хандагай (46,7 тыс. руб.) и заменили лампы и элементы электропроводки в зданиях учреждения (17,0 тыс. руб.)
- 18,0 тыс. руб. - обслуживание автоматической пожарной сигнализации в рамках муниципальной программы «Снижение рисков и смягчения последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, обеспечение пожарной безопасности, безопасности на водных объектах на территории Саянского муниципального образования в 2023-2025 годах» 

Раздел 14 «Межбюджетные трансферты»
Подраздел 03 «Прочие межбюджетные трансферты общего характера» общая сумма расходов составила 200,0 тыс. руб. (1,56 % от общей суммы расходов). Расходы были произведены в рамках заключенных соглашений по передачи части полномочий, в том числе:
-  Межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями – 87,6 тыс. руб.;
- Межбюджетные трансферты на осуществление полномочий поселения по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля – 22,6 тыс. руб.;
- Межбюджетные трансферты на осуществление части полномочий поселения по организации и осуществлению мероприятий по ЖКХ – 46,7 тыс. руб.;
- Межбюджетные трансферты на осуществление полномочий поселения по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля – 43,2 тыс. руб.

Просроченной кредиторской задолженности на 1 января 2024 года - нет.

Исполнитель 
Ведущий специалист Кожевникова Т.Ю.